一、物品驗收

1、倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進行驗收，并做到：

（1）發票與實物的名稱、規格、型號、數量等不相符時不驗收；

（2）發票上的數量與實物數量不相符，但名稱、規格、型號相符可按實際驗收；

（3）對購進的食品原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收；

（4）對購進的物品已損壞的不驗收。

2、驗收后，要根據發票上列明的物品名稱、規格、型號、單價、單位、數量和金額填寫驗收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報銷，一份交材料會計。

二、入庫存放

1、驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉保管；

2、進倉的物品一律按固定的位置堆放；

3、堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上；

4、凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，物品進倉時在卡片上按數加上，發出時按數減出，結出余數；卡片固定在物品正前方。

三、保管與抽查

1、對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉爛變質，將物資的損耗率降到最低限度。

2、材料會計或有關管理人員也要經常對倉庫物資進行抽查，檢查是否賬卡相符、財物相符、賬賬相符。

四、領發物資

1、領用物品計劃或報告：

（1）凡領用物品，根據規定須提前做計劃，報庫存部門準備；

（2）倉管員將報來的計劃按每天發貨的順序編排好，做好目錄，準備好物品，以使取貨人領取。

2、發貨與領貨：

（1）各部門各單位的領貨一般要求專人負責；

（2）領料員要填好領料單（含日期、名稱、規格、型號、數量、單介、用途等）并簽名，倉管員憑單發貨；

（3）領料單一式三份，領料單位自留一份，單位負責人憑單驗收；倉管員一份，憑單入賬；材料會計一份，憑單記明細賬；

（4）發貨時倉管員要注意物品先進的先發、后進的后發。

3、貨物計價：

（1）貨物一般按進價發出，若同一種商品有不同的進價，一般按平均價發出；

（2）需調出酒店以外的單位的物資，一般按原進價或平均價加手續費和管理費調出。

五、盤點

1、倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和年終徹底盤點；

2、將盤點結果列明細表報財務部審核；

3、盤點期間停止發貨。

六、記賬

1、設立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然；

2、財簿要分類設置，物資要分品種、型號、規格等設立財戶；

3、記賬時要先審核發票和驗收單，無誤后再入賬，發現有差錯時及時解決，在未弄清和更正前不得入賬；

4、審核驗收單、領料單要手續完善后才能入賬，否則要退回倉管員補齊手續后才能入賬；

5、發出的物資用加權平均法計價，月終出現的發貨計價差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財務部門一份；

6、直撥物資的收發，同其他人庫物資一樣入賬；

7、調出本酒店的物資所用的管理費、手續費、不得用來沖減材料成本，應由財務部沖減費用；

8、進口物資要按發票的數量、金額、稅金、檢疫費等如實折為單價人民幣入賬，發出時按加權平均法計價；

9、對于發票、稅單、檢疫費等尚未到的進口物資，于月底估價發放，待發票、稅單、檢設費等收到、沖減估價后，再按實入賬，并調暫估價，報財務部材料會計調整三級賬；

10、月底按時將材料會計報表連同驗收單、領料單等報送財務部材料會計；

11、與倉管員校對實物賬，每月與財務部材料會計對賬，保證賬物相符、賬賬相符。

七、建立檔案制度

1、倉庫檔案應有驗收單、領料單和實物賬簿；

2、材料會計的樓案有驗收單、領料單、材料明細賬和材料會計報表。